很多人都有一个误区认为找会计师报完税后便大功告成,坐等政府发放补贴,其余事情都不需要再操心了。然而电子报税是不需要向税务局提供任何的证明文件,如:学费单T2202A,房租收据Rent Receipt,地税账单Property Tax Bill以及支付凭证等,所以加拿大税务局会在报税后的任何时间段展开常规抽查,以此判断报税人申报的税务信息是否正确。如果被抽查,但没有在规定时间内及时回复税务局或没有提供足够的有效证明文件,税务局会对报税人申报的信息做出调整,重新评估,并收回已经发出的部分补贴。 当然,大家收到税务局的查税信件也无需慌张,每人都会有一定被抽查的几率,只要及时提供相关文件并回复查税信,积极配合就可以啦, 那么查税信件到底该怎么看懂以及回复呢? 如下图案例所示,以2018年最新的查税信为例,查税信件第一页左上角显示被查税人的姓名和地址,右上角显示查税信的Issue Date发放时间, 被查税人Sin Number工卡号 以及Reference Number 查税信的编号。正文第一行Re: Income Tax and Benefit Return for 2018 表示抽查年度为2018年个人税。 在这封查税信件的中间部分列出了税务局的抽查项目以及当时申报的金额: 1. Property tax paid in Ontario 安省地税 2. Eligible tuition fees 学费 3. Rent paid in Ontario 安省房租 这三项是留学生最常被抽查到的内容 解决方案1. 提供资料 报税人在收到查税信后请仔细阅读被抽查的税务年度,抽查项目以及税务局在抽查项目下方详细列出的针对每个抽查项目的所需解释和相关证明文件,其中最常见的有: 学费抽查需要准备: 1. T2202A学费单:学校官网学生账户Tax Form 中下载。 2. S11税表:合心会计的个人税客户可以查找会计师报税时发出的邮件,对应年度报税结果PDF(多页)中可找到相应税表。下图仅为S11税表部分截图,报税人请务必向税务局提供S11税表整页信息 3. ON (S11)税表:合心会计的个人税客户可以查找会计师报税时发出的邮件,对应年度报税结果PDF(多页)中可找到相应税表。注:1.ON(S11) 仅针对主要居住省份在安省的情况,若当年申报的主要居住省份不是安省,请提供其他省份对应的税表 2. 主要居住省份是安省的同学在回复2018年学费抽查时无需提供ON(S11)。 房租抽查需要准备 如下图所示,税务官方认可的有效租房凭证为:Rent Receipts,cancelled rent cheques, or a letter from your landlord 其中任意一样即可。 *注意:租房合同、EMT记录以及银行流水均不能视为有效证明。 1. Rent Receipt 房租收据:要求房东或物业公司开具收据,请参考如下格式: 若报税人无法提供租房收据,但是用支票支付的房租,也可向银行索要Copy of Cheques(清晰完整的正反两页)作为证明文件。 2. ON-BEN税表(两页): 合心会计的个人税客户可以查找会计师报税时发出的邮件,在对应年度报税结果PDF(多页)中找到相应税表。下图仅为ON-BEN税表部分截图,报税人请务必向税务局提供ON-BEN税表(两页)全部信息。 注意:若报税人与室友合租并分摊房租,且房租收据上没有具体说明每个租客所交的金额,则需要额外提供一个Sharing Statement注明每人所支付的租金,将Sharing Statement 与房租收据一同发给税务局。 Sharing Statement请参考如下格式: 地税(Property Tax)抽查需要准备: 1. Property Tax Bill 地税单以及付款凭证,若地税单或付款凭证已遗失,可到City Hall 开具相关证明Statement 2. ON-BEN税表(两页): 合心会计的个人税客户可以查找会计师报税时发出的邮件,在对应年度报税结果PDF(多页)中找到相应税表。下图仅为ON-BEN税表部分截图,报税人请务必向税务局提供ON-BEN税表(两页)全部信息。 2. 撰写回信 准备好税务局要求的资料后,需要额外写一封Cover Letter 解释信,内容包括:所回复的查税信的发放时间Issue Date,查税信编号Reference number, 姓名, SIN工卡号,解释说明,并将Cover Letter 解释信以及附加的文件一同提交给税务局。 注意:若学费被查收,需要向税务局额外书面确认学费是否是自己支付,有无雇主或组织机构为其报销学费、学费是否有Transfer给他人使用,这是税务局抽查学费申报的主要目的。 若所提供文件上的信息与申报的信息不一致,也请向税务局解释说明 3. 回复方式 税务局查税信上最后一页列举出了回复方式:Fax传真,Mail 邮寄,My Account账户上传(还没有在税务局网站上注册过My Account的同学可以参考合心宝典第三弹-如何创建CRA My Account) 延迟回复的后果 一般查税信的期限是发送信件后30天,税务局会把最后截止日期以及注意事项标注在查税信最后两页,如:请将Reference Number 以及Sin卡号标注在资料的每一页。若需要超过30天的准备时间,请致电查税信最后页的税务局相关查税部门电话。 若没有在规定的有效期限内回复查税信,税务局会发出Notice of Reassessment(重新评估信)表示对报税人的个人税及补贴做出了调整,重新评估,并收回已经发出的部分补贴。如下图所示, Balance Due是指需要退还的部分补贴。 有Balance Due怎么办 如果报税人持有相应的证明文件但没有回复查税信,在收到Reassessment (重新评估信)以后不必立马交清欠款,依然可向税务局提交所要求的证明文件,收到文件后税务局会对报税人的个人税以及补贴再次做出调整和评估,并清零未付欠款余额。税务局会再次发放一份Reassessment (重新评估信)显示Amount Due为0。 合心服务 希望以上的回复查税信攻略可以为大家带来帮助。如果自行回复查税信件,只要按照税务局信件上的要求,并参考合心查税攻略,即可轻松回复;若需授权合心团队帮助回复,请联系合心报税小客服,我们会收取相应的回复查税信件的服务费。 注意:由于以下原因,合心团队本着良好的职业操守以及专业的业务水准拒绝代替客户本人与税务局通话。 1. 致电税务局时需要本人核对安保问题,无授权的情况下非本人回答认定为欺诈行为。 2. 客户的信息属于保密文件,资料的使用、保存、销毁均有合心会计专员负责。 合心小课堂如果对查税信有任何疑问,请本人及时致电查税信最后一页的税务局查税部门专线 常见问题:回复完CRA查税信件之后,为什么还收到CRA寄来的Balance Due信件,催促交款? 税务局的个人税,查税及补贴发放是由3个独立的部门分别受理,部门之间沟通会有延迟。所以当报税者回复完查税信件之后,提交的文件先由查税部门受理,通常受理时间为2个月左右,在查税部门受理期间,补贴发放部门并不清楚,在欠款没有支付的情况下会持续寄出催促缴款的信件;直到查税部门审理完成,将结果更新到个人税部门及补贴部门,他们才会重新评估,计算补贴情况,并将结果以信件的形式邮寄给报税者。所以如果在回复完查税信件之后,查税部门受理结束之前,有收到催款信件,可暂时忽略,或致电查税信上的税务局电话查询受理进度及结果。 905-889-7938
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在上一篇文章《收到税务局信件了怎么办??!!别慌!(一)》中我们提到,NOA税务评估表是申报个人税后税务局发放的第一封信件,该信件上记录了报税人的年度税务结果。但是很多学生客户表示:“那我没有收入没有退税的话,我的补贴情况在哪里看呢?”今天合心团队就在这里统一为大家解答,关于税务局补贴信件的那些事儿~ 什么是补贴信?税务局的补贴信主要分为两类:一种是GST/HSTC Notice 消费税补贴信,另一种是OTB Notice (Ontario Trillium Benefit Notice) 为安省住房补贴信。在报税人收到NOA后,税务局会在每年7月初发放第一笔补贴时,将补贴信件邮寄至报税人提供的Mailing address 邮寄地址(适用于每年按时申报当年个人税的情况) Tips 合心小贴士补贴信的目的 1.通知报税人是否符合当年领取补贴条件 2.若满足条件,补贴信会罗列出该补贴的计算依据、补贴的具体发放时间以及每一笔补贴金额 3.若报税人因为没有提供足够信息而导致税务局无法计算补贴,税务局会在补贴信中注明需要额外提供的资料,待报税人提交资料之后税务局会重新审核 4.若由于某些原因,税务局对补贴进行了调整和修改,也会在补贴信中做出详细说明 如何读懂GST/HSTC Notice01此处以2017年消费税补贴信为例,如下图所示,在GST/HST NOTICE第一页右上角的Notice Details处标注了报税人的工卡号 (SIN),税务评估年度 (Base Year),以及该Base Year对应的补贴发放时段(Payment Period)。这封信中间的正文部分显示该年度总补贴金额。该信第一页下方的Account Summary中显示第一笔补贴金额以及发放时间。 02第二页Explanation部分详细列举了消费税补贴的计算依据。请仔细检查 Information used to calculate your entitlement 处该税务年度申报的信息是否正确:1. FAMILY NET INCOME 2. 婚姻状况 3. 主要居住省份, 这三点都是决定并影响消费税补贴的重要因素。该页的最下方Credit Schedule 列出接下来每一笔消费税补贴的金额以及具体发放时间。若该税务年度申报信息中有任何一项需要更改,或在补贴发放时间段中超过十个工作日没有收到对应的消费税补贴,或对补贴情况有任何疑问,都需要本人致电税务局消费税补贴专线:1-800-387-1193 进行及时更新和详细咨询。 如何读懂OTB Notice01此处以2017年安省住房补贴信为例,如下图所示,在ONTARIO TRILLIUM BENEFIT NOTICE (简称OTB NOTICE) 第一页右上角的Notice Details 处标注了报税人的工卡号 (SIN),税务评估年度 (Base Year),以及该Base Year对应的补贴发放时段(Payment Period)。 这封信中间的正文部分显示该年度安省住房补贴的组成以及总补贴金额。该信第一页下方的Account Summary中显示第一笔补贴金额以及发放的时间。 02第二页Explanation 部分详细列举了安省OTB住房补贴的计算根据。请仔细检查 Information used to calculate your entitlement 处该税务年度申报的信息是否正确:1. FAMILY NET INCOME 2. 婚姻状况 3. 申报的总租金或总地税金额,这三点都是决定并影响安省住房补贴的重要因素。 03 OTB住房补贴信第三页列出了每一笔补贴的发放时间以及金额。若在补贴发放时间段中超过十个工作日没有收到对应的住房补贴,或对第二页Information used to calculate your entitlement 处税务年度申报的信息中有任何一项需要进行更新,或对补贴情况有任何疑问都需要本人致电税务局安省住房补贴专线:1-877-627-6645 进行及时更新和详细咨询。特殊情况怎么办? 最近有些客户万分焦急的找到合心团队,表示他们收到如下图所示的补贴信件,不知如何是好。 图中案例意为:因为没有足够信息,税务局无法计算出报税人该年度的消费税补贴,如果报税人可以提供出Explanation部分要求的信息,税务局则会重新计算。 如果大家有收到类似的补贴信件(消费税补贴以及住房补贴均可能遇到以上案例),不要慌张,可以翻至信件的第二页,在Explanation部分有详细说明无法计算补贴的原因以及需要向税务局补充的具体资料,其中最常见的是: 1. World Income (全球收入) 在加拿大第一次报税的客户一般在领取补贴之前都会收到如上图所示的信件,即税务局询问报税人在登陆加拿大之前的全球收入,用以计算该年度的补贴。 解决方案:报税人收到此信件后,本人可直接致电税务局相关补贴专线,向税务局的Agent说明情况并按要求提供所需信息。税务局在收到所需信息后会重新进行计算并将补贴陆续发放。如果想知道税务局的处理时间和进度,也请第一时间向Agent询问。 2. A change to your marital information (婚姻状况发生变化) 图中案例所示:因为婚姻状况的变更,导致税务局无法计算该年度补贴。税务局会在第二页Explanation部分列出所需的额外资料,例如:婚姻状况变更起始时间,配偶或common-law partner姓名,工卡号等其他信息。 解决方案:收到此信件后需要尽快将所需信息或文件提交给税务局。若不确定所提交的信息是否完整或有任何疑问,需要本人致电税务局相关补贴专线,向税务局的Agent说明情况并询问所需相关信息以及回复方式,税务局在收到所需信息后会进行重新计算并将补贴陆续发放,如果想知道税务局的处理时间和进度,请第一时间向Agent询问。 *注意:安省住房补贴只适用于在安省居住的居民,如果报税人在发放补贴时段搬离申报时的居住省份(Province or territory of residence),请即刻通知税务局。 延迟回复税务局信件后果 若报税人收到以上的税务局询问信件却没有及时回复,税务局会对报税人的补贴做出调整,重新评估,并收回已经发出的部分补贴。如下图所示,页面下方的Balance Due是指需要退还的部分补贴。由此可见,回复税务局信件,与税务局进行有效的沟通十分必要。 Tips 合心小贴士 GST/HSTC消费税补贴专线:1-800-387-1193 OTB 安省住房补贴专线:1-877-627-6645 **误区 :找会计师报完税后就是大功告成,坐等政府发放补贴,其余事情都不需要再操心了 按照加拿大税法规定,作为税务居民,您本人有责任并有义务及时回复税务局信件。 注意:由于以下原因,合心团队本着良好的职业操守以及专业的业务水准拒绝代替客户本人与税务局通话。 1. 致电税务局时需要本人核对安保问题,非本人回答认定为Fraud。 2. 客户的信息属于保密文件,资料的使用、保存、销毁均有公司专员负责。 如果你喜欢本文,请分享到朋友圈,想要获得更多信息,请关注我。
905-889-7938 info@uniheartconsulting.ca www.uniheartconsulting.ca 250-100 York Blvd, Richmond Hill, ON 新一轮报税季刚刚告一段落,合心客户们已经陆陆续续收到了税务局的信件。然而,很多人尤其是第一次“邂逅”税务局的新移民与留学生群体,对于加拿大的报税体系及税务常识并不熟悉, 于是乎,在收到税务局信件后往往选择置之不理或感到不知所措。今天,合心团队特此撰文提示大家:申报个人税只是报税流程的第一步,申报后还需要定期查收税务局信件并与税务局保持良好沟通,与其建立并维系一个良好有效的关系是在这个国度生活至关重要的一步。 报税之后会收到的税务局信件可分为以下三大类: 1.Notice of Assessment 税务评估表 2.GST/HSTC Notice 或OTB Notice 补贴信件 3.Review Letter 查税信件 今天我们就先从税务局发放的第一封信Notice of Assessment说起,这看似复杂的一串串数字背后到底代表着什么? 什么是NOA? Notice of Assessment, 简称NOA,是报税人的年度税务评估表。申报个人税后,税务局会进行为期大约1-2个月的审理,审理结束后会邮寄一份纸质的税务评估表即NOA到报税人提供的邮寄地址(Mailing Address),证明其个人税申报成功。NOA记录了报税人申报的年度税务信息,税务局审核及评估的结果,以及与下一年报税相关的重要信息,例如:总收入,需要缴付的税金,可以退的税金,学费累计金额等。 TIPS合心小贴士 为什么NOA很重要?NOA 之所以重要的原因在于: 1. 无论是今后需要做税务调整或申报下一年个人税,NOA上的数据都是最为可靠,最正确的记录。 2. 对于日后有意向移民的人士来说,移民时需要提供过去的NOA。 3. 对于一些需要购买RRSP做税务规划的高收入人士应注意NOA上Contribution Room限额,超出购买限额会有罚金。 4. 当您询问税务局任何税务问题时,需要凭借NOA上的信息回答安全问题以便核实身份。 如何读懂NOA? 1.评估结果如下图所示,在NOA第一页右上角的Notice Details处标注着报税人的工卡号 (SIN),税务评估年度 (Tax year),以及评估时间。 中间的正文部分会简单写明税务局的评估结果。 税务局的评估结果,一般会有以下三种字样: 1. You have no amount to pay,对应在这封信最下方的Account Summary 里会显示Balance:Nil,则不退税也不需要补税。此类情况主要针对于无收入群体,但无收入或低收入者可享有税务补贴。补贴详情请参考我们的下一篇文章《收到税务局信件了怎么办??!!别慌!(二)》 2. You need to pay $ xxx,对应在这封信最下方的Account Summary 里会显示Balance owing:$xxx,则需要补税。 3. You have a refund of $xxx,对应在这封信最下方的Account Summary里会显示Refund:$xxx,则有个人所得税退税。 *注意: 2018年的NOA中,无收入单身人士Account Summary会显示Refund $154,其为最新的碳税退税金(Climate Action Incentive) 2. Explanation 解释部分 如下图所示,NOA第二页详细列出了税务评估的重要数据。如:Line 150为报税人的总收入; Line 260为报税人的应纳税收入; 最后Final Balance为报税结果,与第一页的总结相呼应。 这一页最下方 Explanation 处主要涉及两方面信息: 1. Explanation of changes:如您申报的税务信息与税务局记录不相符或者申报错误,税务局会对您的税务结果进行调整和修改,并在此处做出详细说明。如您对税务局给出的个人税结果有任何疑问,都需要本人致电税务局个人税专线(1-800-959-8281)进行详细咨询。如没有做出调整,这一部分则会简短通知补贴的发放时段。 2. Other important information:此处就涉及到与下一年报税相关的重要信息,例如:对于广大学生或刚刚就业的上班族,这一部分会显示“Unused federal tuition and education amounts”和“Unused provincial tuition and education amounts”即在税务局累计的未使用的联邦学费和省学费抵扣额度。学费累计主要用于有收入时抵减应付税金,从而产生少缴税,不交税或者退税的情况,因此在报税时需要将此准确数据提供给会计师。 3. RRSP 对于有收入人士,在NOA的第三页会有一张RRSP表格显示出下一年可购买的最高额度(Available Contribution Room)以及HBP(Home Buyer’s Plan)还款限额。 NOA为申报个人税后税务局发放的第一封信件,此时您和税务局的关系才刚刚开始建立。合心团队在此提醒大家:在享受加拿大税务局赋予的福利同时,也别忘记及时查收税务局信件哦,切勿因为延误回复税务局信件从而影响个人税结果以及耽误补贴的发放。那么补贴信件怎么看呢?扫描二维码关注我们下一篇文章《收到税务局信件了怎么办??!!别慌!(二)》 Tips合心小贴士 如果对NOA有任何疑问,请本人及时联系税务局: 个人税专线:1-800-959-8281 **误区:找会计师报完税后就是大功告成,坐等政府发放补贴,其余事情都不需要再操心了 按照加拿大税法规定,作为税务居民,您本人有责任并有义务及时回复税务局信件。 注意:由于以下原因,合心团队本着良好的职业操守以及专业的业务水准拒绝代替客户本人与税务局通话。 1. 致电税务局时需要本人核对安保问题,非本人回答认定为Fraud。 2. 客户的信息属于保密文件,资料的使用、保存、销毁均有公司专员负责。 电话: 905-889-7938
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